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Déclaration d’Impôt LMNP : les Clés Pour une Optimisation Fiscale Réussie

Vous avez investi dans un bien locatif meublé en LMNP pour diversifier votre patrimoine immobilier et profiter d’avantages fiscaux ? Découvrez comment réaliser votre déclaration d’impôt pour maximiser votre optimisation fiscale, entre régime micro-BIC et réel.

LMNP Déclaration d'Impôt

Guide LMNP

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Le Statut LMNP : Un Cadre Fiscal Avantageux Pour les Investisseurs

Le statut de Loueur en Meublé Non Professionnel (LMNP) offre un cadre juridique et fiscal attractif pour les particuliers souhaitant investir dans l’immobilier locatif meublé. Il permet notamment :

  • D’accéder à une clientèle en forte croissance (étudiants, séniors…)
  • De bénéficier d’une exonération de TVA sur l’achat du bien
  • D’obtenir des déductions fiscales sur les loyers perçus

Pour en bénéficier, il suffit de s’immatriculer et d’obtenir un numéro SIRET. Vous serez alors soumis à la fiscalité des Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC).

💡 Notre conseil : Faites une simulation pour estimer la rentabilité fiscale de votre projet d’investissement LMNP !

Régime Micro-BIC ou Réel : Quelle Option Choisir ?

En tant que LMNP, vous avez le choix entre deux régimes fiscaux pour déclarer vos revenus locatifs :

  1. Le régime micro-BIC, de base, qui offre un abattement forfaitaire de 50% (ou 71% pour les meublés de tourisme classés)
  2. Le régime réel, sur option, qui permet de déduire l’ensemble de vos charges (intérêts d’emprunt, travaux, assurances…)

Le régime micro-BIC est adapté si vos charges sont inférieures à l’abattement et simplifie la déclaration. Le réel est plus avantageux si vos frais réels dépassent 50% des loyers, mais implique des formalités comptables plus lourdes.

💡 Bon à savoir : Les LMNP basculent automatiquement vers le réel au-delà de 70 000 € de recettes annuelles (ou 170 000 € pour la location saisonnière).

Déclarer Ses Revenus LMNP au Micro-BIC

Une fois vos recettes annuelles connues, leur montant est à reporter dans la case dédiée du formulaire 2042 C PRO. L’administration fiscale calcule automatiquement l’abattement et l’impôt dû.

Les sommes restantes après déduction seront soumises au barème progressif de l’IR ainsi qu’aux prélèvements sociaux de 17,2%.

À noter : Depuis 2019, le prélèvement à la source annule le décalage d’un an entre perception des loyers et imposition. Des acomptes mensuels ou trimestriels sont à verser.

Opter Pour le Réel en LMNP : Mode d'Emploi

Si vos charges réelles dépassent les 50% de l’abattement forfaitaire du micro-BIC, le régime réel peut être plus intéressant fiscalement. Il permet en effet de déduire toutes vos dépenses :

  • Intérêts d’emprunt
  • Travaux et rénovation
  • Taxes et assurances
  • Frais de gestion
  • Amortissement du bien et du mobilier

Mieux, si vos charges excèdent vos loyers, le déficit foncier généré (plafonné à 10 700 €/an) peut s’imputer sur vos revenus globaux, et ce pendant 10 ans !

💡 Le saviez-vous ? Les honoraires de votre expert-comptable sont aussi déductibles en régime réel.

Attention, le réel implique des démarches plus complexes : déclaration de résultat n°2031, bilan et compte de résultats, tableau d’amortissement… Un expert-comptable peut vous accompagner.

Pourquoi Confier Sa Déclaration LMNP à un Expert-Comptable ?

Au-delà de sa connaissance fine des subtilités fiscales propres au statut LMNP, un expert-comptable vous fait gagner un temps précieux et sécurise votre situation :

  • Maitrise des déductions et amortissements pour minimiser votre fiscalité
  • Fiabilité des déclarations et respect des échéances
  • Interlocuteur unique de l’administration fiscale
  • Réduction du risque de contrôle fiscal

À noter : En cas de contrôle, vous devrez fournir la balance des comptes, impossible à produire sans logiciel comptable. Un expert vous évite ce risque.

En résumé : En fonctions de votre situation et avec les bons conseils, le régime fiscal LMNP du micro-BIC ou du réel vous permettra d’optimiser la rentabilité de votre investissement locatif meublé. Chez Rente et Patrimoine, nos experts vous accompagnent pour tirer le meilleur de votre patrimoine immobilier !

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